遺言書の作成時に見落としがちになるのが、財産調査です。

遺言書を検認してみると記載されている財産の中に漏れがあり、それをどのように分けるのかで協議になることがあります。明確には決められていないので、法定分割に従う場合が多いのですが、遺言者の本当の意思は分からないままとなってしまいます。

こういった事を防ぐために、遺言書作成時に注意すべき点は次のようになります。

遺言作成時に注意すべき点と財産調査

• 生命保険金の受取人は誰になっているのか？
  →受取人によっては相続財産になります。
  →相続税の対象にもなります。
  →相続財産と、みなし相続財産のバランスを確認する必要があります。
• 不動産評価の確認
  →広いだけで価値があるのか、収益物件となるのか。相続人にとって価値があるか。
  →売却できるのか、売却しやすいように対策がしてあるか。
  →抵当権、定期借地権、底地権など権利関係のある土地ではないか。
  →農地・生産緑地など、相続しても扱いづらい土地ではないか。
• 財産の種類と総額の把握
  →金融機関ごとの残高がいくらになっているのか。
  →株式や金融資産の評価はいくらなのか。
  →財産の総額はどうなるのか。
• 税金対策の確認
  →相続税対策と、納税資金対策が出来ているか。
  →土地を生前に売却しやすくしておくなど、税金を考えた生前対策が出来ているか。
  →固定資産税を考えた分割の割合となっているか。

遺言書の作成時の財産調査は、非常に重要です。遺言には様々な役割がありますので、その目的を果たすためにも、作成前に財産調査をきちんと行い、遺言書がより効果的に活用されるよう、財産調査を行うことを強くお勧め致します。

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