- 相続税申告
相続時の税理士費用は誰が払う?税理士の必要性や費用相場も解説
2024/09/13
相続税申告は期限を守らなかったり、過少申告するとペナルティがあります。
相続税で不安に感じたら、専門家である税理士にご相談を。
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相続税申告を自分でやろうと思って、調べる方も多いと思います。しかし、相続税の計算方法はただでさえ難解なうえ、控除や特例、税制改正などで複雑化しています。少しでも相続税について理解できるように、ここでは相続税の基礎を解説します。
相続税は、財産を相続する全員に課税され、納税も相続する人が行います。故人から引き継いださまざまな財産に課税され、相続財産が基礎控除を超える場合は、期限内に税務署に相続税申告する必要があります。
相続税対策は大きく2つの対策があります。ひとつは相続税の節税対策、もうひとつが納税資金確保の対策です。相続税は累進課税で、財産が多い人ほど納税額は大きくなり、最大で55%の税率が課せられます。大変金額が大きい税金ですが、納付は現金一括が原則となっており、資金の準備も必要です。
相続税申告は自分で出来ないこともありません。しかし相続は税理士でも経験がないと対応が難しい分野なので、一般の方はかなり難易度が高く感じると思いおます。申告ミスで払いすぎや追徴課税などが発生し、損をしてしまうこともあります。相続税は税率だけでなく、ペナルティも重いです。ご自身で申告する場合、次のようなリスクがあります。
税務署は納税者が相続税を払いすぎても教えてくれません。払いすぎたら、納税者自身で気がついて還付請求をする必要があります。土地の評価で誤りが多く、財産を過大評価して知らずに損をしていた……ということも。
申告漏れや過小申告で税務調査が入るおそれがあります。税理士に依頼せず個人が自分で作った相続税申告書を提出すると税務調査の確率が上がるといわれています…。税務調査が入ると9割が追徴課税を払うそうです。※
※(参考)令和4事務年度における相続税の調査等の状況
自分で相続税申告をやる場合は手間と時間を覚悟しましょう。期限に間に合わない場合は「延滞税」や「無申告加算税」が発生します。さらに本来は使えたはずの控除や特例が、期限切れで利用できなくなることも。
Bさんは自分で相続税申告を行いましたが、納税後に不安になって税理士の無料相談で確認してもらいました。すると、相続税を払いすぎていたいことが明らかになりました。相続税の計算時に配偶者控除を適用していなかったのです。
修正申告によって、払いすぎた分を還付してもらいましたが、たくさんの時間と労力が失われました。今回は税理士に相談したことで発覚しましたが、払いすぎていることすら気づかないままとなる可能性もありますので、ご注意ください。
Fさんの亡くなったお父さまは、投資でたくさんの金融遺産をお持ちでした。Fさんは自分で調査し、しっかり財産を把握して相続税申告を行ったつもりでした。しかし、後日になって税務調査が入ることになってしまいました。
調査の結果、Fさんが知らない銀行に多額の預貯金があることが判明。申告が漏れで「過少申告加算税」が課されてしまいました。過少申告は故意でなくてもペナルティをくらいます。ただでさえ重い税率の相続税に、さらに課税されます。
Rさんは相続手続きを後回しにしていました。日々の仕事に追われ、気付けば相続税申告期限の10か月を既に過ぎていました。慌てて税理士に相談して申告をしましたが、期限超過によるペナルティは避けられませんでした。
本来であれば相続税だけで済むところを、無申告加算税に加え、延滞税も課されることになりました。申告期限の延長が認められる理由がある場合を除き、期限を過ぎるとペナルティが発生します。
「相続税についてのお尋ね」は相続税が発生する可能性が高いと税務署が判断した方に送られてくる書類です。これは市町村からの死亡届に基づいて、亡くなった方の財産が一定額以上あるときに送付されます。
この書類で相続財産を詳細に報告するよう求められます。相続人が相続税申告をする必要があるかどうかを税務署が把握するためです。お尋ねへの回答は義務ではありませんが、無視した場合には税務調査になりかねません。無視せずきちんと対応することが望ましいです。
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可能な限り期限に間に合うよう精一杯ご対応いたしますので、まずはご相談ください。 相続税申告期限は10ヶ月以内となり、申請期限を過ぎた場合にはペナルティとして罰則の税金が発生しますので、まずは概算での申請を行い、後日改めて正しい金額で修正申請を行う等のご提案をさせていただきます。 なお、申請期限まで3ヶ月を切っている場合には、特急対応での追加費用が必要になる場合がございますので、予めご理解いただいた上でご相談ください。
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